Naslov
Mjesto i uloga poreznih savjetnika u procesu suzbijanja pranja novca
(The place and role of tax advisers in the process of combating money laundering)

Autori
Cindori, Sonja

Vrsta, podvrsta i kategorija rada
Poglavlja u knjigama, znanstveni

Knjiga
Zbornik radova u povodu 80. godišnjice života prof. emeritusa Božidara Jelčića

Urednik/ci
Lončarić-Horvat, Olivera

Izdavač
Libertas međunarodno sveučilište

Grad
Zagreb

Godina
2010

Raspon stranica
111-130

ISBN
978-953-56450-0-9

Ključne riječi
porezni savjetnik, pranje novca, sumnja, transakcija
(tax adviser, money laundering, suspicion, transactions)

Sažetak
U ovom se članku obrađuje sve aktualnija problematika prevencije alternativnih metoda pranja novca, s naglaskom na djelatnost poreznih savjetnika. Razvoj mjesta i uloge poreznih savjetnika prilikom provođenja mjera sprječavanja pranja novca prati se od njihovog specifičnog statusa u međunarodnim standardima do konkretnih radnji koje su dužni provoditi sukladno domaćem zakonodavstvu. Konkretna procjena rizika poreznih savjetnika, kao i osnovanost njihovog mjesta i uloge u sustavu sprječavanja pranja novca izložena je komparativnom analizom prijava sumnjivih transakcija poreznih savjetnika, javnih bilježnika te računovođa i revizora unutar 6 zemalja, uključujući Republiku Hrvatsku. Analiza zakonskog tretmana poreznih savjetnika s jedne strane i statističkih pokazatelja s druge strane na koje nepogrešivo ukazuje praksa jasno će ukazati na mjesto koje porezni savjetnici imaju ili zaslužuju unutar sustava sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma.

Izvorni jezik
Hrvatski

Znanstvena područja
Pravo

POVEZANOST RADA