Naslov
Procjena stupnja rizika poreznih savjetnika u sustavu sprječavanja pranja novca
(Assessment of risk for tax advisors in the money laundering prevention system)

Autori
Cindori, Sonja

Izvornik
Zbornik Pravnog fakulteta Sveučilišta u Rijeci (1330-349X) 31 (2010), 2; 809-827

Vrsta, podvrsta i kategorija rada
Radovi u časopisima, izvorni znanstveni rad, znanstveni

Ključne riječi
porezni savjetnik; pranje novca; rizik; prevencija; poslovna tajna
(tax adviser; money laundering; risk; prevention; trade secret)

Sažetak
U ovom se članku obrađuje problematika utvrđivanja stupnja rizika temeljem kojeg porezni savjetnici sudjeluju u provođenju mjera prevencije pranja novca i financiranja terorizma. Iznosi se povijesni prikaz razvoja mjesta i uloge poreznih savjetnika u međunarodnim standardima temeljem kojih su svoje mjesto pronašli i u domaćem zakonodavstvu. Konkretna procjena rizika poreznih savjetnika koja ukazuje na niski rizik poreznih savjetnika u sustavu prevencije pranja novca izložena je komparativnom analizom prijava sumnjivih transakcija poreznih savjetnika u Republici Hrvatskoj i 13 zemalja u okruženju. Kao potvrda njihovog zakonskog tretmana detaljno je obrađena danas važeća zakonska regulativa sprečavanja pranja novca i financiranja terorizma kojom se Republika Hrvatska u potpunosti usklađuje s međunarodnim standardima.

Izvorni jezik
Hrvatski

Znanstvena područja
Pravo

POVEZANOST RADA