Pregled bibliografske jedinice broj: 1214998
Provedba Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma kroz porezni nadzor
Provedba Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma kroz porezni nadzor // Pravo i porezi, (2019), 11/2019; 72-77 (domaća recenzija, članak, stručni)
CROSBI ID: 1214998 Za ispravke kontaktirajte CROSBI podršku putem web obrasca
Naslov
Provedba Zakona o sprječavanju pranja novca i
financiranja terorizma kroz porezni nadzor
(Implementation of the Law on prevention of money
laundering and financing of terrorism through tax
inspection)
Autori
Kusić, Ivica ; Akrap, Mate
Izvornik
Pravo i porezi (1331-2235)
(2019), 11/2019;
72-77
Vrsta, podvrsta i kategorija rada
Radovi u časopisima, članak, stručni
Ključne riječi
porezni nadzor, sprječavanje pranja novca, sumnjive transakcije, sprječavanje poreznih prijevara, Porezna uprava
(tax supervision, prevention of money laundering, suspicious transactions, prevention of tax fraud, Tax administration)
Sažetak
Porezna uprava zapošljava velik broj educiranih službenika koji rade na poslovima analize i procjene rizika u poreznom nadzoru koji imaju široke ovlasti u prikupljanju informacija i dokumentacije o poreznim obveznicima. U obavljanju svojih redovnih poslova porezni revizori, porezni inspektori i drugi državni službenici ovlašteni za provedbu poreznog nadzora 1 u posebnom su položaju ne samo u identificiranju poreznih prijevara, nego i slučajeva pranja novca i financiranja terorizma. Isti mogu pomoći u borbi protiv pranja novca i financiranja terorizma izvještavanjem o neuobičajenim ili sumnjivim transakcijama u skladu sa domaćim zakonodavstvom i procedurama. Upravo oni će tijekom provođenja poreznog nadzora prvi naići na pokazatelje neuobičajenih ili sumnjivih transakcija koje su dužni prijaviti Uredu za sprječavanje pranja novca i financiranja terorizma.
Izvorni jezik
Hrvatski
