Naslov
Procjena rizika od pranja novca u okviru računovodstvene profesije
(Money Laundering Risk Assessment Regarding the Accounting Profession)

Autori
Petrović, Tajana ; Cindori, Sonja

Vrsta, podvrsta i kategorija rada
Radovi u zbornicima skupova, cjeloviti rad (in extenso), znanstveni

Izvornik
EMAN 2021 – Economics & Management: How to Cope with Disrupted Times / Bevanda, Vuk - Beograd : Udruženje ekonomista i menadžera Balkana (UDEKOM), 2021, 453-461

ISBN
978-86-80194-43-1

Skup
5th International Scientific Conference on Economics and Management (EMAN 2021)

Mjesto i datum
Online, 18.03.2021

Vrsta sudjelovanja
Predavanje

Vrsta recenzije
Međunarodna recenzija

Ključne riječi
procjena rizika, sumnjive transakcije, dubinska analiza, forenzika, prijevara
(risk assessment, suspicious transactions, due diligence, forensic, fraud)

Sažetak
Procjena rizika od pranja novca i financiranja terorizma provodi se na nadnacionalnoj i nacionalnoj razini, uzimajući u obzir čimbenike i varijable rizika. Temeljem navedenog, računovodstvena profesija je dužna procjenjivati rizik na razini obveznika, što rezultira prijavama sumnjivih transakcija. Broj prijava sumnjivih transakcija računovođa u Republici Hrvatskoj i u svijetu je vrlo nizak, što govori u prilog činjenici nedovoljne razine svijesti o prijetnjama koje takvo postupanje predstavlja. Evidentna je i podložnost računovodstvene profesije nezakonitom postupanju kroz mogućnost prilagođavanja financijskih izvještaja u okvirima kreativnog računovodstva, dok se zbog nepoštovanja zakonske regulative, neprofesionalizma i neetičnosti javlja potreba za forenzičnim računovodstvom. Osobitosti računovodstvene profesije ukazuju na njezinu višeznačnu ulogu prilikom detekcije pranja novca i drugog nezakonitog postupanja, uz ograničenje provođenja mjera a posteriori.

Izvorni jezik
Hrvatski

Znanstvena područja
Pravo

POVEZANOST RADA