Naslov
(НЕ)ОТВЕТСТВЕННОСТЬ БАНКОВ В ОБНАРУЖЕНИИ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ, ПРИОБРЕТEННЫХ УТАЙКОЙ НАЛОГА - НЕДОУМЕНИЯ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ И ПРАКТИКЕ
((IN) Responsibility of banks in discovering money laundering acquired by tax crime - difficulties in economic theory and practice)

Autori
Božić, Vanda ; Dimić, Suzana ; Đukić, Mirjana

Vrsta, podvrsta i kategorija rada
Poglavlja u knjigama, znanstveni

Knjiga
Актуальные проблемы экономического развития Сборник докладов

Urednik/ci
Гокова, Е.Н.

Izdavač
Ministry of Science and Higher Education of the Russian Federation ; Belgorod State Technological University ; V.G. Shukhov Institute of Economics

Grad
Belgorod

Godina
2020

Raspon stranica
69-75

ISBN
978-5-361-00832-2

Ključne riječi
ответственность банков, отмывание денег, уклонение от уплаты налогов, экономические правонарушения, проступки, уголовная ответственность.
(bank liability, money laundering, tax evasion, economic offenses, misdemeanors, criminal liability.)

Sažetak
Уклонение от уплаты налогов, как наиболее серьезный вид утайки налогов, было оценено как преступление с высокой степенью угрозы отмывания денег. Помимо уклонения от уплаты налогов, оно также может быть направлено на сокрытие доходов, полученных незаконным путем, чтобы показать этот доход как законный на одном из этапов отмывания денег. Авторы укажут на отмывание денег, полученных в результате уклонения от уплаты налогов, подчеркивая при этом роль и обязанности банков в обнаружении незаконных финансовых операций. Хотя ответственное лицо может быть привлечено к уголовной ответственности, Закон o противодействии легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма устанавливает ответственность за экономические правонарушения или проступки. В статье будут представлены предложения de lege ferenda, чтобы разрешить подобные недоумения в теории и на практике.

Izvorni jezik
Rus

Znanstvena područja
Ekonomija, Pravo, Interdisciplinarne društvene znanosti

POVEZANOST RADA