Procjena stupnja rizika poreznih savjetnika u sustavu sprječavanja pranja novca (CROSBI ID 180394)
Prilog u časopisu | izvorni znanstveni rad
Podaci o odgovornosti
Cindori, Sonja
hrvatski
Procjena stupnja rizika poreznih savjetnika u sustavu sprječavanja pranja novca
U ovom se članku obrađuje problematika utvrđivanja stupnja rizika temeljem kojeg porezni savjetnici sudjeluju u provođenju mjera prevencije pranja novca i financiranja terorizma. Iznosi se povijesni prikaz razvoja mjesta i uloge poreznih savjetnika u međunarodnim standardima temeljem kojih su svoje mjesto pronašli i u domaćem zakonodavstvu. Konkretna procjena rizika poreznih savjetnika koja ukazuje na niski rizik poreznih savjetnika u sustavu prevencije pranja novca izložena je komparativnom analizom prijava sumnjivih transakcija poreznih savjetnika u Republici Hrvatskoj i 13 zemalja u okruženju. Kao potvrda njihovog zakonskog tretmana detaljno je obrađena danas važeća zakonska regulativa sprečavanja pranja novca i financiranja terorizma kojom se Republika Hrvatska u potpunosti usklađuje s međunarodnim standardima.
porezni savjetnik; pranje novca; rizik; prevencija; poslovna tajna
nije evidentirano
engleski
Assessment of risk for tax advisors in the money laundering prevention system
nije evidentirano
tax adviser; money laundering; risk; prevention; trade secret
nije evidentirano
