hrvatski

Procjena rizika od pranja novca u okviru računovodstvene profesije

Procjena rizika od pranja novca i financiranja terorizma provodi se na nadnacionalnoj i nacionalnoj razini, uzimajući u obzir čimbenike i varijable rizika. Temeljem navedenog, računovodstvena profesija je dužna procjenjivati rizik na razini obveznika, što rezultira prijavama sumnjivih transakcija. Broj prijava sumnjivih transakcija računovođa u Republici Hrvatskoj i u svijetu je vrlo nizak, što govori u prilog činjenici nedovoljne razine svijesti o prijetnjama koje takvo postupanje predstavlja. Evidentna je i podložnost računovodstvene profesije nezakonitom postupanju kroz mogućnost prilagođavanja financijskih izvještaja u okvirima kreativnog računovodstva, dok se zbog nepoštovanja zakonske regulative, neprofesionalizma i neetičnosti javlja potreba za forenzičnim računovodstvom. Osobitosti računovodstvene profesije ukazuju na njezinu višeznačnu ulogu prilikom detekcije pranja novca i drugog nezakonitog postupanja, uz ograničenje provođenja mjera a posteriori.

procjena rizika, sumnjive transakcije, dubinska analiza, forenzika, prijevara

nije evidentirano