ruski

(НЕ)ОТВЕТСТВЕННОСТЬ БАНКОВ В ОБНАРУЖЕНИИ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ, ПРИОБРЕТEННЫХ УТАЙКОЙ НАЛОГА - НЕДОУМЕНИЯ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ И ПРАКТИКЕ

Уклонение от уплаты налогов, как наиболее серьезный вид утайки налогов, было оценено как преступление с высокой степенью угрозы отмывания денег. Помимо уклонения от уплаты налогов, оно также может быть направлено на сокрытие доходов, полученных незаконным путем, чтобы показать этот доход как законный на одном из этапов отмывания денег. Авторы укажут на отмывание денег, полученных в результате уклонения от уплаты налогов, подчеркивая при этом роль и обязанности банков в обнаружении незаконных финансовых операций. Хотя ответственное лицо может быть привлечено к уголовной ответственности, Закон o противодействии легализации (отмыванию) доходов и финансированию терроризма устанавливает ответственность за экономические правонарушения или проступки. В статье будут представлены предложения de lege ferenda, чтобы разрешить подобные недоумения в теории и на практике.

ответственность банков, отмывание денег, уклонение от уплаты налогов, экономические правонарушения, проступки, уголовная ответственность.

nije evidentirano